BSIS总账未清项类型与实例解析

BSIS总账未清项表涵盖了哪些业务类型，我们可以通过以下案例进行了解：

首先，BSIS表记录了所有启用“未清项管理”功能的总账科目的未清行项目。这些项目具有需后续跟踪、匹配和核销的特点，只有当相关凭证相互冲抵结清后，才会从BSIS转移到BSAS（已清项表）。

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以下是主要业务类型及具体案例：

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1. 银行存款收付款业务时间差核对：

- 例如，企业开出支票支付供应商货款10万元，该笔借方行项目将进入BSIS作为未清项，待银行对账单显示支票已兑付后，执行清账。

- 或企业收到客户电汇5万元，银行已到账但企业未获取回单，月末银行对账单显示该笔款项，需在企业账上补记并标记为未清，待获取回单后清账。

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2. 采购订单收货与收票匹配：

- 例如，采购原材料100件，单价100元，当月到货但未收到发票，次月收到发票后，生成凭证，两笔GR/IR分录相互清账，从BSIS转移到BSAS。

3. 员工预支差旅费、备用金等跟踪归还或报销情况：

- 例如，员工张三预借差旅费8000元，该笔借方8000元进入BSIS。张三出差归来报销7500元，归还现金500元，原借款凭证从BSIS转移到BSAS。

4. 在建工程转固、资产处置收款等跟踪清理状态：

- 例如，自建厂房发生成本500万元，每笔成本归集都作为未清项进入BSIS。厂房完工转固后，所有在建工程行项目从BSIS转出。

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5. 票据业务：

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- 应收票据背书转让：收到客户承兑汇票（计入应收票据，未清项），背书转让给供应商时清账。

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- 应付票据到期兑付：开出商业汇票（计入应付票据，未清项），到期付款后清账。

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6. 税金暂估：

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- 进项税暂估：收到发票但税务认证未通过，税金科目需未清项管理，认证通过后清账。

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7. 内部往来：

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- 关联方往来款：集团内公司间资金拆借，需逐笔跟踪还款。

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以下情况不会进入BSIS：

- 未启用未清项管理的总账科目，如收入、费用类科目，直接过账到BSEG和FAGLFLEXT。

- 客户/供应商统驭科目，客户相关未清项进入BSID，供应商相关进入BSIK，但总账视图也会同步写入BSIS（存在冗余），LEYU。

业务类型典型科目清账触发条件常用事务代码如下：

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- 银行对账：FF67（银行对账单录入）、FEBAN（电子银行对账）

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- GR/IR校验：MR11（维护GR/IR清账）、F.13（月结自动清账程序）

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- 员工往来：F-03、F-04（带结算总账过账时直接清账）

- 固定资产在建工程转固或处置结转：ABUMN、ABNAN

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- 票据业务：应收/应付票据背书、贴现、兑付：F-36、F-44

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查看BSIS数据：使用事务代码FBL3N（显示总账行项目），选择"未清项目"即可。